ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МИНЕРАЛЬНО-СЫРЬЕВОГО КОМПЛЕКСА РОССИЙСКОЙ АРКТИКИ

Научная статья

УДК 332.1

doi:10.37614/2220-802X.3.2025.89.013

Скачать статью

Елена Сергеевна Горячевская1, Вячеслав Александрович Цукерман2

1Институт экономических проблем имени Г.П. Лузина Кольского научного центра Российской академии наук Апатиты, Россия

1noskova_lena@mail.ru, ORCID 0000-0002-2513-3999

2tsukerman@iep.kolasc.net.ru, ORCID 0000-0002-0844-1180

Аннотация. Для повышения инновационного развития предприятий минерально-сырьевого комплекса российской Арктики требуется проведение комплекса мероприятий, научных и практических разработок, в том числе мониторинга финансово-экономического состояния.

Целью настоящей работы является разработка подхода к оценке финансовых возможностей инновационного развития экономики предприятий минерально-сырьевого комплекса российской Арктики. При реализации целевой задачи использовались инструменты экономического анализа, аналитический и графический методы.

Научная новизна работы определена разработанной методикой исследования финансовых возможностей инновационного развития минерально-сырьевых предприятий российской Арктики, позволяющей провести оценку эффективности работы предприятий не только на основании показателей финансовой ликвидности и устойчивости, но и кредитоспособности, чистых активов.

Для оценки инновационного развития экономики предприятий минерально-сырьевого комплекса российской Арктики предложена авторская методика, предусматривающая четыре этапа: первый — оценка чистых активов предприятия; второй — оценка платежеспособности предприятия; третий — анализ кредитоспособности предприятия; четвёртый — группировка арктических предприятий в соответствии с анализируемыми параметрами.

По предложенной методике проведён анализ двадцати девяти предприятий минерально-сырьевого комплекса российской Арктики, которые представили бухгалтерскую отчётность за 2018–2022 гг. Исследование показало, что большинство из анализируемых предприятий способны к реализации инновационного развития. Четыре предприятия минерально-сырьевого комплекса российской Арктики не обладают необходимым финансовым обеспечением для реализации инновационного развития в средне- и долгосрочной перспективе: ООО «Ловозерский ГОК», АО «АГД Даймондс», ООО «Золоторудная компания «Майское»», ООО «Татнефть-НАО».

Практическая значимость исследования заключается в разработанной авторами методике оценки инновационного развития промышленных предприятий, основанной на анализе данных бухгалтерской отчётности.

Необходимы дальнейшие исследования инновационного развития экономики арктических промышленных предприятий в направлении совершенствования методологических основ оценки финансово-экономического положения, обоснования и разработки предложений по повышению инновационной активности.

Ключевые слова: инновационное развитие, предприятие, минерально-сырьевой комплекс, методология, анализ, группировка

Для цитирования: Горячевская Е. С., Цукерман В. А. Подход к оценке финансовых возможностей инновационной деятельности предприятий минерально-сырьевого комплекса Российской Арктики // Север и рынок: формирование экономического порядка. 2025. № 3. С. 195–210. doi:10.37614/2220-802X.3.2025.89.013.

Список источников

  1. Емельянцев В.П.Промышленное освоение Арктики: хозяйственные интересы,нормативные стратегии и социальная реальность // Российская Арктика — территория права: альманах. Вып. III: Сохранение и  устойчивое развитие Арктики: Арктика в социально-правовом измерении / Т. Я. Хабриева [и др.]; отв. ред. В. П. Емельянцев, Е. А. Галиновская. М.; Салехард, 2016. С. 29–52.
  2. Tsukerman V., Goryachevskaya E.S. On Implementing the Strategy of Scientific and Technological Development of the Russian North and the Arctic // Advances in Economics, Business and Management Research. International Scientific Conference «Far East Con» (ISCFEC 2018). 2019. Vоl. 47. P. 814–817. http://doi.org/10.2991/iscfec-18.2019.198.
  3. Pogrebova O., Konnikov E.A., Kurbanbaeva D.F. Model assessing the sustainability of industrial enterprise development based on real option dynamic management model of innovations generations // 2017 XX IEEE International Conference on Soft Computing and Measurements (24–26 May 2017. St. Petersburg, Russia). St. Petersburg: IEEE, 2017. P. 868–870. doi:10.1109/SCM.2017.7970749.
  4. Grebenkin I. V. Trends in industrial specialization and development dynamics in the Russianregions // Economy ofRegion. 2020. Vol. 16, no. 1. P. 69–63.
  5. Bojnec Š., Žampa S. Subsidies and Economic and Financial Performance of Enterprises // J. Risk and Financial Management. 2021. No. Р. 505. https://doi.org/10.3390/jrfm14110505.
  6. Rehman M., Khan M.N., Khokhar I. Select Financial Ratios as a Determinant of Profitability Evidence from Petrochemical Industry in Saudi Arabia // European J. Business and Management. 2014. Vol. 6, no. 6. P. 187–196.
  7. Dunska A., Boiarynova K., Kravchenko M. Scientific approach to determining the vectors of innovative development of industrial enterprises // Baltic J. Economic Studies. 2021. Vol. 7, no. 4. P. 231–242. https://doi.org/10.30525/2256-0742/2021-7-4-231-242.
  8. Мишланова М.Ю., Сызранцев Г.А. Актуальное признаковое пространство оценки финансового состояния предприятия // Известия вузов. Технология текстильной промышленности. 2020. № 1 (385). С. 93–99.
  9. Aliyev G., Shahverdiyeva R. O. Development of a model for determining the level of efficiency of the activity of innovative enterprises // Information Soсiety. 2023. No. 4. P. 59-80. DOI:10.52605/16059921_2023_04_59.
  10. Пехальский Д.И., Миничев Ф.И. Применение сигнального подхода для оценки и прогноза финансовой устойчивости российских предприятий // Проблемы прогнозирования. 2024. № 5 (206). С. 203–212. doi:10.47711/0868-6351-206-203-216.
  11. Dynamic Assessment of the Company’s Competitiveness, Taking into Account the Implementation of Its Innovative Development Strategy / [V. Krivorotov [etal.] // J. Applied Economic Research. 2020. Vol. 19, no. 4. P. 512–542. doi:10.15826/vestnik.2020.19.4.024.
  12. Patlasova O.Yu., Konyukovac O. Model for Assessing the Financial Position of Oil and Gas Companies // J. Siberian Federal University. Humanities & Social Sciences. 2023. No. 16(3). P. 391–404.
  13. Кюрджиев С.П., Мамбетова А.А., Пешкова Е.П. Интегральная оценка финансового состояния предприятий региона // Экономика региона. Вып. 2. 2016. Т. 12. С. 586–601. doi:10.17059/2016–2–22.
  14. ГильфановЛ.Ф. Инновационноеразвитиепромышленныхпредприятий // Управлениеэкономическимисистемами: электрон. науч. журн. 2011. № 10 (34). С. 66. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=18362332 (дата обращения: 12.08.2024).
  15. Melnykova N. Model of the System of Personalized Analysis of Financial Condition of the Enterprise // Advances in Intelligent Systems and Computing. Selected Papers from the International Conference on Computer Science and Information Technologies, CSIT 2017, September 5–8, Lviv, Ukraine. 2017. Vol. 689. P. 334–356.
  16. Financial analysis of corporate reporting to assess the company’s potential / Berezhnaya [etal.] // The European Proceedings of Social & Behavioural Sciences. 2019. Vol. 76. P. 362–371. DOI:10.15405/epsbs.2019.12.04.50.
  17. Ищенко М.И. Оцінка фінансово-економічних результатів гірничо-збагачувальних комбінатів на основі показників операційного прибутку та EBITDA // Наука та економіка. 2013. № 2 (30). С. 122–128.
  18. Солдатова Ю.С. Выделение классов устойчивости экономического состояния и уровня инновационного развития предприятий // Инновационная деятельность. 2012. № С. 47b–57a.
  19. Ласкина Л.Ю., Климова М.Л. К вопросу проведения финансового анализа с использованием денежных потоков // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». 2014. № С. 1–41.
  20. Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с.
  21. Соколова Ж.Ю. Оценка инновационного потенциала предприятия // Вестник университета. 2014. № 14. С. 79–82.
  22. Кишибаева Б. С., Джаксыбекова Г. Н. Қаржылық тұрақтылықтың негізгі факторы ретінде кәсіпорын капиталын талдау // Вестник ЕНУ им. Л.Н. Гумилева. Экономическая серия. 2023. № 3. С. 313–327. https://doi.org/10.32523/2789-4320-2023-3-313-327.
  23. Грачева Н.Л., Анисимов А.Ю. Оценка способности организаций обрабатывающих производств к инновационному развитию (на примере организаций машиностроения Курской области) // Экономический анализ: теория и практика. 2009. № 10. С. 39–45.
  24. Дикая В.А. Оценка кредитоспособности, применяемая в ПАО «СБЕРБАНК» // Сборник статей XLVII Междунар. науч.-практ. конф. «Российская наука в современном мире» (Москва, 15 июля 2022 г.). М.: Актуальность РФ, 2022. С. 280–282.
  25. Социально-экономическая динамика и перспективы развития российской Арктики с учётом геополитических, макроэкономических, экологических и минерально-сырьевых факторов: монография / под науч. Ред. Т. П. Скуфьиной, Е. А. Корчак. Апатиты: Изд-во Кольского науч. центра РАН, 2021. 209 с.
  26. Development of normative values of indicators for assessing thefinancial condition of enterprises in various industries / Gabdullina [etal.] // Transportation Research Procedia. 2022. No. 63. P. 1139–1146. doi:10.1016/j.trpro.2022.06.117.
  27. Khasanov B., Khudayberdiev B.M. Indicators and criteria for analyzing solvency and liquidity of enterprises // Web of Scientist: International Scientific Research Journal. 2022. Vol. 3, Issue 6. P. 52–58.
  28. Barman R. Financial Statement: A tools to evaluate Business Performance // Business, Management and Economics Engineering. 2023. Vol. 21, Issue 02. 819–835.
  29. ЦукерманВ.А., ГорячевскаяЕ.С. ОценкафинансовыхвозможностейреализацииинновационногопотенциалагорнымипредприятиямицветнойметаллургииСевераиАрктики // АрктикаиСевер. 2021. № С. 77–88. doi:10.37482/issn2221-2698.2021.43.77.
  30. ПарушинаН.В., МосинА.С. Инструментарийсбораиэкономическогоанализаинформацииоресурсномобеспечениипроизводственногопредприятиядляинновационногоразвития // Экономическаясреда. 2023. № 2 (44). С. 20–31. doi:36683/2306-1758/2023-2-44/20-31.
  31. Yilmaz I., Acar G. Working capital management and profitability relationship: the role of macroeconomic indicators // Finance: Theory and Practice. 2022. No. 26(3). P. 50–63. doi:10.26794/2587-5671-2022-26-3-50-63.
  32. Лаженцев В.Н. Перемены в минерально-сырьевой экономике Севера России // Проблемы прогнозирования. 2024. № 1 (202). С. 208–216. doi:10.47711/0868-6351-202-208-216.
  33. Жаров В.С., Цукерман В.А., Жаров Н.В. Инновационная активность крупных промышленных предприятий как основа устойчивого социально-экономического развития регионов Севера и Арктики // Актуальные проблемы, направления и механизмы развития производительных сил Севера — 2022: сб. ст. Восьмой Всерос. науч.-практ. конф. (21–23 сентября 2022 г., Сыктывкар): в 2 ч. Ч. II. Иркутск: Максима, 2022. С. 230–237.